編者按：本文為楊衛(wèi)東教授《三次浪潮——國企改革解析與設(shè)計》書稿的第一章“從國營到國有”的第三節(jié)內(nèi)容。

第三節(jié) 放權(quán)讓利的探索

1978年12月18日至22日，中國共產(chǎn)黨第十一屆三中全會在北京召開。這一個會議通常被公認為我國開啟經(jīng)濟改革的標志。因為會議公報提出：“把全黨工作的著重點和全國人民的注意力轉(zhuǎn)移到社會主義現(xiàn)代化建設(shè)上來。”

其實，如何進行經(jīng)濟改革，當時并沒有明確的思路，主要是恢復黨的“八大”那些行之有效的政策。只是想調(diào)整中央經(jīng)濟管理過于集中的問題：“會議指出，現(xiàn)在我國經(jīng)濟管理體制的一個嚴重缺點是權(quán)力過于集中，應該有領(lǐng)導地大膽下放，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計劃的指導下有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)；應該著手大力精簡各級經(jīng)濟行政機構(gòu)，把它們的大部分職權(quán)交給企業(yè)型的專業(yè)公司或聯(lián)合公司；應該堅決實行按經(jīng)濟規(guī)律辦事，重視價值規(guī)律的作用，注意把思想政治工作和經(jīng)濟手段結(jié)合起來，充分調(diào)動干部和勞動者的生產(chǎn)積極性；應該在黨的一元化領(lǐng)導之下，認真解決黨政企不分，以黨代政，以政代企的現(xiàn)象，實行分級分工分人負責，加強管理機構(gòu)和管理人員的權(quán)限和責任，減少會議公文，提高工作效率，認真實行考核、獎懲、升降等制度。”

事實上，包括改革開放的總設(shè)計師鄧小平當時也囿于過去經(jīng)濟整頓時的經(jīng)驗，他在中共中央工作會議閉幕會上講的經(jīng)濟問題主要強調(diào)了三點：一是要學會用經(jīng)濟方法管理經(jīng)濟。“自己不懂就要向懂行的人學習，向外國的先進管理方法學習。不僅新引進的企業(yè)要按人家的先進方法去辦，原有企業(yè)的改造也要采用先進的方法。”二是提出了檢驗黨委領(lǐng)導得好不好的標準。“領(lǐng)導得好不好，應該主要看這個經(jīng)濟部門實行了先進的管理方法沒有，技術(shù)革新進行得怎么樣，勞動生產(chǎn)率提高了多少，利潤增長了多少，勞動者的個人收入和集體福利增加了多少。各條戰(zhàn)線的各級黨委的領(lǐng)導，也都要用類似這樣的標準來衡量。這就是今后主要的政治。”三是強調(diào)加強責任制。并指出要使責任制真正發(fā)揮作用必須采取以下措施：“一要擴大管理人員的權(quán)限。……二要善于選用人員，量才授予職責。……三要嚴格考核，賞罰分明。”但鄧小平鼓勵一部分人、一部分地區(qū)先富起來的政策是有新意的：“在經(jīng)濟政策上，我認為要允許一部分地區(qū)、一部分企業(yè)、一部分工人農(nóng)民由于辛勤努力成績大而收入先多一些，生活先好起來。”一部分人生活先好起來，就必然產(chǎn)生極大的示范力量，影響左鄰右舍，帶動其他地區(qū)、其他單位的人們向他們學習。這樣，就會使整個國民經(jīng)濟不斷地波浪式向前發(fā)展，使全國各族人民都能比較快地富裕起來。[1]”嚴格地說，此時的舉措還只是整頓經(jīng)濟秩序和經(jīng)濟管理在條條、塊塊的框架中的調(diào)整，還沒有出現(xiàn)開展經(jīng)濟改革的意識。但是，由于思想的解放和關(guān)于讓地方和企業(yè)有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)的決策，激發(fā)了地方和企業(yè)的熱情和創(chuàng)造力。零星擴大企業(yè)自主權(quán)的試點漸漸燎原，企業(yè)改革正是從這里開始起航。

1978年10月四川省首先對四川化工廠、重慶鋼鐵廠、成都無縫鋼管廠、寧江機床廠、南充鋼廠、新都縣氮肥廠開展放權(quán)讓利的試點改革，即把由上級行政部門管理的部分權(quán)限下放企業(yè)，以擴充企業(yè)管理的自主權(quán)；同時把原來必須上繳的利潤也留一部分給企業(yè)。盡管這只是計劃體制內(nèi)的一種松動，但企業(yè)有了面向市場的可能，有了追逐利潤的沖動。如四川寧江機床廠， 1976年以來年產(chǎn)機床平均525臺，但是，1978年下半年，物資局下達該廠1979年的生產(chǎn)計劃只有200臺，不到過去生產(chǎn)任務的一半。該廠清楚市場行情，他們機床在市場上的需求量很大。于是該廠向上級申請，希望在保證完成國家計劃的基礎(chǔ)上，自己面向市場銷售。經(jīng)層層審核同意后，他們于1979年6月25日在《人民日報》刊登了新中國的第一份國營企業(yè)自行銷售生產(chǎn)資料的廣告，結(jié)果在短短的四個月，他們收到1400臺的訂單，不僅解決了計劃不足的困難，而且開拓出廣闊的市場。

十一屆三中全會后，四川總結(jié)六家放權(quán)讓利改革的經(jīng)驗，迅速將試點擴大到一百家企業(yè)，同時對放權(quán)讓利政策進行了完善，制定了十四條放權(quán)讓利的辦法，重新界定了企業(yè)的權(quán)利。例如，企業(yè)在保證完成國家計劃的前提下，可以自行組織生產(chǎn)并自行銷售政府有關(guān)部門不收購的產(chǎn)品；企業(yè)可以從計劃利潤指標中提留最高不超過5%的企業(yè)基金外，還可以從超額利潤中提取15%-25%的比例作為企業(yè)基金。同時規(guī)定企業(yè)有權(quán)自籌資金自行擴大生產(chǎn)能力，由此獲得的利潤兩年內(nèi)不上交。企業(yè)開展技術(shù)改造中可以自行提高固定資產(chǎn)折舊率；企業(yè)有權(quán)申請出口自己的產(chǎn)品，取得的外匯可以分成用于引進技術(shù)和設(shè)備；在企業(yè)分配上，只要完成國家各項計劃指標，企業(yè)可按工資總額的10%-20%另外再提取職工獎金，企業(yè)有權(quán)自行決定獎金分配的辦法。另外十四條（？）還將企業(yè)的干部人事權(quán)下放一級，企業(yè)中層及以下干部由企業(yè)黨委任命，不再向上級部門報批。雖然，這些權(quán)力是有限的，但企業(yè)的地位開始改變，他們不再只是完成生產(chǎn)計劃的國家車間，而是有一定自主性的生產(chǎn)和經(jīng)營單位；不再是干多干少一個樣的大鍋飯，而是在一定范圍能多勞多得的經(jīng)濟實體。企業(yè)開始有了自我，有了目標追求，積極性得到極大的調(diào)動，當年試行當年就見效果：“這些企業(yè)1-7月份的產(chǎn)值同比增長15.6%，利潤同比增長25.0%，而四川省全部國有企業(yè)的產(chǎn)值和利潤只分別增長了9.4%和16.9%。試點企業(yè)不僅產(chǎn)品質(zhì)量明顯提高，而且推出了一些受到市場歡迎的新產(chǎn)品。[2]”

四川省的試點得到國務院的肯定，1979年7月13日，國務院出臺了《關(guān)于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定》該規(guī)定一共十一條，（1）企業(yè)必須保證完成國家下達的各項經(jīng)濟計劃。在完成國家計劃的前提下，允許企業(yè)根據(jù)自身條件制訂補充計劃。補充計劃生產(chǎn)的產(chǎn)品在商業(yè)、外貿(mào)、物資部門不收購的前提下，企業(yè)可以按照國家規(guī)定的價格政策自行銷售。企業(yè)的生產(chǎn)能力有富余時，可以承擔協(xié)作任務和進料加工、來料加工。（2）實行企業(yè)利潤留成。改變目前按工資總額提取企業(yè)基金的辦法，把企業(yè)經(jīng)營的好壞同企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和職工的物質(zhì)利益直接掛起鉤來。根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)的具體情況，確定不同的利潤留成比例。企業(yè)用利潤留成建立生產(chǎn)發(fā)展基金、集體福利基金和職工獎勵基金。生產(chǎn)發(fā)展基金包括企業(yè)按規(guī)定從利潤中提取的新產(chǎn)品試制費；國家撥給企業(yè)和企業(yè)主管部門的科研經(jīng)費和職工技術(shù)培訓經(jīng)費；集體福利基金和職工獎勵基金包括按工資總額的百分之十一從成本或費用中提取的職工福利基金和按國家規(guī)定從成本或費用中開支的獎金。（3）逐步提高固定資產(chǎn)折舊率。按照不同的行業(yè)，不同的企業(yè)，由國家規(guī)定不同的折舊率。企業(yè)提取的固定資產(chǎn)折舊費，百分之七十由企業(yè)安排使用；百分之三十按隸屬關(guān)系上繳主管部門，由主管部門在企業(yè)之間有償調(diào)劑使用，有借有還。固定資產(chǎn)原值在一百萬元以下的小型企業(yè)的折舊費，全部留給企業(yè)安排使用。挖潛、革新、改造費用不足時，企業(yè)可向銀行申請貸款，用折舊基金和利潤留成資金歸還。企業(yè)在保證固定資產(chǎn)大修理的前提下，有權(quán)將基本折舊基金、大修理費、利潤留成中的生產(chǎn)發(fā)展基金等合理地結(jié)合起來，用于挖潛、革新、改造。（4）實行固定資產(chǎn)有償占用制度。企業(yè)對占用的固定資產(chǎn)，要向國家繳納固定資產(chǎn)稅。企業(yè)對多余、閑置的固定資產(chǎn)，有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或出租，其收入只能用于購置需要的固定資產(chǎn)。（5）實行流動資金全額信貸制度。企業(yè)所需的流動資金，統(tǒng)由銀行貸款。定額資金由財政部門會同主管部門核定，由財政撥款交銀行貸放，收取低息；由于訂貨或供貨單位不執(zhí)行合同等原因而增加的流動資金的利息，由訂貨或供貨單位承擔。（6）鼓勵企業(yè)發(fā)展新產(chǎn)品。企業(yè)有關(guān)新產(chǎn)品的試驗研究、設(shè)計和試制等費用，除增添設(shè)備等措施所需的費用，仍由企業(yè)更新改造資金開支外，可以規(guī)定一定比例，從企業(yè)實現(xiàn)的利潤中留用。重大新產(chǎn)品試制所需的費用，由企業(yè)報請上級主管部門批準拔款。新產(chǎn)品可以委托商業(yè)、外貿(mào)、物資部門代銷，或企業(yè)自行試銷。在試銷期間，成本高、利潤過低或有虧損的，按照稅法規(guī)定，經(jīng)過批準可以減稅或免稅。（7）企業(yè)有權(quán)向中央或地方有關(guān)主管部門申請出口自己的產(chǎn)品，并按國家規(guī)定取得外匯分成。分成可用于進口必要的技術(shù)、設(shè)備、材料和派人出國考察、實習等方面的開支。（8）企業(yè)有權(quán)按國家勞動計劃指標擇優(yōu)錄用職工。企業(yè)根據(jù)自己的實際情況制訂考工標準，經(jīng)過考試招收職工。企業(yè)有權(quán)根據(jù)職工的表現(xiàn)進行獎懲。對那些嚴重違反勞動紀律，破壞規(guī)章制度，屢教不改，造成重大經(jīng)濟損失的，可給予開除處分。開除后，可以留廠勞動，發(fā)給生活費。（9）企業(yè)在定員、定額內(nèi)，有權(quán)根據(jù)精簡和提高效率的原則，按照實際需要，決定自己的機構(gòu)設(shè)置，任免中層和中層以下的干部。機構(gòu)設(shè)置不必與上級主管部門對口。（10）減輕企業(yè)額外負擔。除國家有明確規(guī)定的以外，任何單位和個人不得向企業(yè)攤派各種費用。（11）企業(yè)要在主管部門的領(lǐng)導下，在職工代表大會的監(jiān)督下，正確使用自己的權(quán)限，嚴格履行認真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法令，保證完成國家計劃等九項義務。

國務院的《若干規(guī)定》吸取了四川的經(jīng)驗，較全面，較系統(tǒng)的將企業(yè)的自主權(quán)有了更大的放開。一是企業(yè)有了面對市場的部分權(quán)力；二是企業(yè)經(jīng)過申請還可以面向世界市場；三是企業(yè)對新產(chǎn)品的開發(fā)有了一定的資金支持；四是企業(yè)的管理權(quán)有了較大擴展，如在國家計劃內(nèi)自主招工，擁有部分自主對職工的獎懲權(quán)；特別是利潤留成制度，使企業(yè)和職工能真正實現(xiàn)多勞多得，這是調(diào)動企業(yè)和職工積極性的最關(guān)鍵因素。

國務院的文件在全國各地引起強烈反響。如武漢市政府，1979年8月開展了擴大企業(yè)自主權(quán)的工作。他們首先在武漢市葛店化工廠等39戶企業(yè)中進行擴權(quán)試點，到1980年，全市市屬工交企業(yè)的試點企業(yè)達到151戶，占全市工業(yè)企業(yè)的43.8%，這些企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值占計劃產(chǎn)值的81%，利潤約占90%。在1980年，武漢市政府確定年內(nèi)要認真抓好一個局（紡織局）、一個公司（橡膠公司）、一個總廠（武漢汽車制造總廠）、一個企業(yè)（武漢卷煙廠）的全面擴權(quán)的試點工作。主要內(nèi)容如下：（1）根據(jù)國家計劃，企業(yè)有權(quán)參考計劃和市場的需要按照自己的生產(chǎn)能力編制計劃，并根據(jù)市場的變化調(diào)整計劃報主管部門備案或批準。（2）企業(yè)所需物資，除國家分配外，企業(yè)之間可以互相協(xié)作，也可以通過市場自行采購。（3）企業(yè)在完成國家計劃任務的前提下，有權(quán)自銷部分產(chǎn)品以及試制的新產(chǎn)品，試制新產(chǎn)品由企業(yè)參照同類產(chǎn)品的市場價格自行定價。（4）對一些利潤過高和供過于求的產(chǎn)品以及積壓物資，企業(yè)有權(quán)在一定幅度內(nèi)，實行浮動價格；企業(yè)自銷產(chǎn)品，國家沒有統(tǒng)一價格的，可以按照優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、薄利多銷的原則實行浮動價格。（5）企業(yè)對留成資金的使用，有充分的自主權(quán)。（6）企業(yè)可以根據(jù)市場發(fā)展需要，按照平等互利的原則，分別與農(nóng)業(yè)、商業(yè)、科研單位和其它企業(yè)進行聯(lián)合經(jīng)營。（7）積極創(chuàng)造條件，實行廠長（經(jīng)理）由職工代表大會民主選舉產(chǎn)生，報上級主管部門批準任命，副廠長（副經(jīng)理）由廠長推薦，黨委討論決定，報上級任命。（8）對微利的市冶金局和汽車行業(yè)，試行全行業(yè)利潤包干、超收分成。超收部分二八分成，大頭留給企業(yè)。

中國的經(jīng)濟改革能迅猛地在全國推開，并很快取得成效，在很大程度上基于三種因素：第一，十年的文化大革命，空想的社會主義思潮沒有帶來新的希望，只有貧困的絕對平均主義。大家對社會主義的草[3]已經(jīng)厭倦與失望，希望改變現(xiàn)狀是人心所向；第二，政府從空想回歸到務實，從政治回歸到經(jīng)濟，只要稍稍地放松管控制度，積極性就可以自然噴涌。第三，蘇聯(lián)式的社會主義國家普遍面臨著“短缺經(jīng)濟”的困境，尤其是輕工產(chǎn)品長期處在賣方市場的環(huán)境中，只要允許企業(yè)面對市場開足馬力，生產(chǎn)多少就可以賣出多少。如武漢市一輕局重點考核的產(chǎn)品，1980年與1978年相比，手表增長2.3倍，自行車增長1.9倍，縫紉機增長1.5倍。

擴大企業(yè)自主權(quán)促進了經(jīng)濟的快速增長，同時又促使企業(yè)要求進一步放權(quán)[4]，由此，導致企業(yè)的獨立意識不斷增強，改革的步伐不斷加快。